什么是KYC？

KYC：全稱(chēng)know your customer，意思是充分了解你的客戶(hù)。簡(jiǎn)單點(diǎn)說(shuō)就是銀行在為客戶(hù)提供服務(wù)時(shí)，要對(duì)賬戶(hù)的實(shí)際持有人進(jìn)行審查，以確認(rèn)賬戶(hù)持有人或者實(shí)際收益人的客戶(hù)是否存在反洗錢(qián)法、反恐怖主義融資等風(fēng)險(xiǎn)存在。

一個(gè)較為完善的KYC機(jī)制組成部分有哪些？

① 客戶(hù)識(shí)別：

Customer Identification Program（CIP），包括對(duì)客戶(hù)身份信息的收集、驗(yàn)證和記錄保存，以及根據(jù)已知恐怖分子名單核查客戶(hù)；

② 客戶(hù)盡職調(diào)查：

Customer Due Diligence（CDD），以鑒別篩選風(fēng)險(xiǎn)太高而無(wú)法與其開(kāi)展業(yè)務(wù)的客戶(hù)；

③ 深入盡職調(diào)查：

Enhanced Due Diligence（EDD），針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)的更為深入的盡職調(diào)查，以收集更多信息，深入了解客戶(hù)活動(dòng)，從而降低洗錢(qián)等金融犯罪的風(fēng)險(xiǎn)；

④ 簡(jiǎn)化盡職調(diào)查：

Simplified Due Diligence（SDD），適用于某些低風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)的簡(jiǎn)化盡職調(diào)查，例如小額儲(chǔ)戶(hù)等。

銀行會(huì)KYC些什么內(nèi)容呢？

（1）職業(yè)狀況包括工作職位，雇主/公司及每月收入情況；

（2）賬戶(hù)用途，在香港開(kāi)戶(hù)的理由；

（3）財(cái)富或收入的初次及持續(xù)來(lái)源；

（4）預(yù)計(jì)賬戶(hù)活動(dòng)，例如交易金額及次數(shù)；

（5）開(kāi)戶(hù)資金來(lái)源；

（6）使用的服務(wù)類(lèi)型等；

KYC的重要性

KYC最早由巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在《關(guān)于防止利用銀行系統(tǒng)進(jìn)行洗錢(qián)的聲明》（1988年）中提出，現(xiàn)在KYC已經(jīng)成為反洗錢(qián)領(lǐng)域的基本制度和金融機(jī)構(gòu)與客戶(hù)建立關(guān)系的基本要求，世界上大多數(shù)國(guó)家都明確表示，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要請(qǐng)求并授權(quán)這樣做。

不同國(guó)家的KYC法規(guī)有不同的要求

澳大利亞：《2006年反洗錢(qián)和反資助恐怖主義法》(AML / CTF法)使KYC法律生效。2007年《反洗錢(qián)和反資助恐怖主義規(guī)則文書(shū)》為適用法律的權(quán)力和要求提供了指導(dǎo)。

加拿大：加拿大金融交易和報(bào)告分析中心于2016年6月更新了相關(guān)法規(guī)，以識(shí)別個(gè)人客戶(hù)并確保符合反洗錢(qián)和KYC法規(guī)。

印度：2002年，印度儲(chǔ)備銀行為所有銀行引入了KYC標(biāo)準(zhǔn)。2004年，印度儲(chǔ)備銀行指示所有銀行確保在2005年12月31日前完全遵守KYC法規(guī)。

新西蘭：KYC法律于2009年底頒布，并于2010年生效。KYC對(duì)所有注冊(cè)銀行和金融機(jī)構(gòu)都是強(qiáng)制性的。

英國(guó)：2017年反洗錢(qián)條例是英國(guó)KYC的基本規(guī)則。

美國(guó)：根據(jù)2001年美國(guó)愛(ài)國(guó)者法案，美國(guó)財(cái)政部長(zhǎng)于2002年10月26日最終確定了該條例，KYC對(duì)所有美國(guó)銀行都是強(qiáng)制性的。

隨著全球監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出越來(lái)越多的監(jiān)管規(guī)定，銀行和其他金融機(jī)構(gòu)除了建立KYC機(jī)制外，還需要實(shí)施合理的KYCC措施。

什么是KYCC？

KYCC：know your customers’customer，就是充分了解你的客戶(hù)的客戶(hù)，嚴(yán)格意義上說(shuō)，KYCC是在補(bǔ)充KYC的不足，從而達(dá)到更有效地管理信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

KYCC是由全球監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出來(lái)的比KYC更高的要求，用以研究客戶(hù)的業(yè)務(wù)開(kāi)展方向，以確定客戶(hù)的資金來(lái)源及其合法性，確定是否存在第三方的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到降低洗錢(qián)犯罪和恐怖組織融資出現(xiàn)的可能性。

為什么需要KYCC？

KYCC機(jī)制使銀行更全面的評(píng)估客戶(hù)的客戶(hù)是否合法，并且其業(yè)務(wù)中的每個(gè)利益相關(guān)者都是真實(shí)的。

每個(gè)國(guó)家都在加強(qiáng)有關(guān)洗錢(qián)的法律法規(guī)，銀行和其他金融機(jī)構(gòu)必須確立其客戶(hù)的客戶(hù)活動(dòng)的合法性。

KYCC要求金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)審查流程，所以它保護(hù)了金融系統(tǒng)的完整性，提高了合規(guī)性措施的安全級(jí)別，但同時(shí)增加了金融機(jī)構(gòu)投入的精力和時(shí)間。

KYC和KYCC是金融機(jī)構(gòu)打擊洗錢(qián)或資助恐怖主義的有效防御措施。今后改善KYC，優(yōu)化KYCC，使金融資源的配置效率和金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)行效果得到很大提高。

很多客戶(hù)陸續(xù)收到來(lái)自匯豐銀行、恒生銀行、渣打銀行等各大銀行關(guān)于CRS的盡職調(diào)查表，小編要溫馨提醒大家，收到這些調(diào)查表之后一定要及時(shí)處理并反饋給銀行，以防賬戶(hù)凍結(jié)。

目前，包括內(nèi)地居民在內(nèi)的所有非香港居民在香港金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)新賬戶(hù)時(shí)，除了按舊例填寫(xiě)審核信息，還需要填寫(xiě)一份自我聲明，并提供稅務(wù)身份識(shí)別號(hào)碼。未來(lái)這些信息會(huì)與CRS其他成員共享。

以下是匯豐與恒生的“商業(yè)資料證明書(shū)表格”請(qǐng)重視！

用戶(hù)可能在登錄網(wǎng)銀時(shí)收到提示（如下圖所示），同時(shí)請(qǐng)留意下來(lái)自銀行方面的郵件。

針對(duì)來(lái)自香港匯豐銀行的商業(yè)調(diào)查通知，逾期不填寫(xiě)，不回復(fù)將關(guān)閉賬戶(hù)。重點(diǎn)是銀行會(huì)將數(shù)據(jù)提供給稅務(wù)局，稅務(wù)局核實(shí)沒(méi)有申報(bào)將所有涉稅信息將交換回中國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)！

此份表格中最重要的一個(gè)部分：企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況需要通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表呈現(xiàn)：

如填寫(xiě)否，需要說(shuō)明不能提供的原因。

更新資料，銀行要求做CPA或是第三方機(jī)構(gòu)認(rèn)證的表格：

1、實(shí)益擁有人表格模板

2、商業(yè)資料及有關(guān)人士證明書(shū)表格

用戶(hù)注意留意下來(lái)自恒生銀行方面的郵件（如下圖所示）。

所需資料明細(xì)：

自從CRS實(shí)施以來(lái)，各大銀行對(duì)離岸賬戶(hù)的審核越來(lái)越嚴(yán)格，不管是對(duì)新賬戶(hù)的開(kāi)設(shè)還是已有賬戶(hù)的調(diào)查。而財(cái)務(wù)報(bào)表是商業(yè)銀行分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和信用情況的重要依據(jù)，如果您提交的報(bào)表不合格可能造成非常嚴(yán)重的后果。

所有有進(jìn)出賬的香港公司，務(wù)必主動(dòng)正規(guī)申報(bào)！銀行、政府、稅務(wù)信息互換，離岸賬號(hào)避稅將成為過(guò)去式，大部分客戶(hù)都非常重視，陸續(xù)在補(bǔ)之前的財(cái)務(wù)報(bào)表、正規(guī)申報(bào)稅務(wù)，但仍有少數(shù)客戶(hù)還是無(wú)視政策所在，不正規(guī)申報(bào)的后果真的很?chē)?yán)重。

君林集團(tuán)提醒您，選擇專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)做賬審計(jì)報(bào)告，有利于企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展！