新加坡公司注冊需要繳納哪些稅種呢? 新加坡公司稅收政策詳解!新加坡作為一個商業(yè)和全球金融中心，從而吸引了無數(shù)國內(nèi)外商家來注冊公司，新加坡最常見的主要稅款包括：企業(yè)所得稅，個人所得稅，印花稅、預(yù)扣稅、資本利得稅、預(yù)扣稅以及其他特定稅費(fèi)。那么這些稅收都有哪些政策呢?下面就由小編來詳細(xì)介紹一下：

       一、企業(yè)所得稅：

　　新加坡企業(yè)所得稅的標(biāo)準(zhǔn)稅率為17%，是世界上最優(yōu)惠的稅收制度之一。此外，新加坡政府還實施了全球范圍內(nèi)具有競爭力的最低實際稅率15%，該稅率從2025年開始對全球年營業(yè)額超過7.5億歐元的大型跨國企業(yè)實施。對于新成立的居民公司，還可以享受最長為三年的稅收減免，其中前20萬新幣應(yīng)稅利潤的有效稅率為6.375%。

　　征收范圍：新加坡的企業(yè)所得稅按半屬地原則征稅，即居民企業(yè)和非居民企業(yè)須對發(fā)生于或來源于新加坡的所得以及匯回或被視為匯回新加坡的境外所得納稅。

　　減免政策：

　　初創(chuàng)企業(yè)優(yōu)惠：新企業(yè)可享受先鋒企業(yè)獎勵、發(fā)展和拓展獎勵等一系列稅收優(yōu)惠。

　　區(qū)域總部優(yōu)惠：為在新加坡設(shè)立的區(qū)域總部提供稅收優(yōu)惠。

　　國際貿(mào)易商優(yōu)惠：積極出口并獲得“全球貿(mào)易商地位”的企業(yè)，企業(yè)所得稅稅率可降低至5%或10%。

　　研發(fā)稅收優(yōu)惠：對研發(fā)和創(chuàng)新給予大力支持，企業(yè)可以享受研發(fā)支出的扣除和稅收優(yōu)惠。

　　資本支出稅收優(yōu)惠：政府實行了一系列資本支出稅收優(yōu)惠政策，以鼓勵企業(yè)投資。

　　二、消費(fèi)稅

　　稅率：從2024年1月1日起，新加坡的消費(fèi)稅稅率為9%。

　　征收范圍：消費(fèi)稅是對大部分在新加坡提供的商品和服務(wù)，以及進(jìn)口的商品征收的一種稅。稅負(fù)由最終的消費(fèi)者負(fù)擔(dān)。

　　三、個人所得稅

　　稅率：個人所得稅的稅率介于2%至24%之間，具體稅率根據(jù)個人所得情況而定。此外，對于非納稅居民，稅率也有所不同，例如非居民董事的董事費(fèi)、咨詢費(fèi)及所有其他收入將按22%的稅率征稅。

　　征收范圍：居民個人就源于新加坡的收入以及在新加坡收到的各項境外所得征稅。

　　四、其他稅費(fèi)

　　印花稅：新加坡對股票交易征印花稅，按交易額的0.2‰征收，或按年度結(jié)算交易凈值的0.5%征收。此外，印花稅還適用于與股票、股份等金融工具及不動產(chǎn)相關(guān)的書面文件或者電子文件。

　　預(yù)扣稅：新加坡對源于境外的股息、利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)等所得在匯入新加坡時預(yù)扣一定比例的稅，具體稅率根據(jù)所得類型而定。

　　資本利得稅：雖然新加坡對處置股權(quán)或財產(chǎn)征資本利得稅，但如果新加坡公司轉(zhuǎn)讓其投資的股權(quán)或者資產(chǎn)，且取得的所得被認(rèn)為是資本利得(而非經(jīng)營性收入)的，則不需要在新加坡繳納所得稅。

　　其他特定稅費(fèi)：新加坡還對遺產(chǎn)和贈與征稅，并對某些行為征稅，如遺產(chǎn)稅、贈與稅、財產(chǎn)轉(zhuǎn)移稅等。此外，新加坡政府對某些特定行業(yè)和活動征收特定稅，如額外印花稅(ABSD)、車輛擁有稅、土地?fù)碛腥酥Ц兜哪甓韧恋囟惖取?/p>

　　五、新加坡公司報稅注意事項：

　　新加坡公司成立滿18個月內(nèi)需向IRAS(新加坡稅務(wù)局)進(jìn)行首次報稅，此后每年進(jìn)行一次。

　　報稅方式包括零稅務(wù)申報、做賬后報稅以及做賬審計后報稅等，具體方式取決于公司的經(jīng)營活動和規(guī)模。

　　報稅時需要提交的資料包括公司成立文件、公司支出單據(jù)以及其他公司財務(wù)單據(jù)等。

　　新加坡公司必須根據(jù)稅務(wù)部門的要求，將年度會計賬目整理成冊，并依據(jù)要求估算應(yīng)繳稅額，填寫報稅表格，向新加坡稅務(wù)機(jī)關(guān)遞交進(jìn)行稅務(wù)申報工作。

　　綜上所述，新加坡公司的稅收政策相對簡單且稅率較低，為注冊公司提供了良好的稅收環(huán)境。然而，具體的稅收政策可能會隨著時間和政策調(diào)整而發(fā)生變化，因此建議企業(yè)在注冊和運(yùn)營過程中密切關(guān)注新加坡稅務(wù)局的相關(guān)政策和規(guī)定。同時也可以來電咨詢我們，君林集團(tuán)免費(fèi)幫您解答。